境外投资赚钱要交税？个税申报与三年追缴真相

为了防止大家在投资过程中上当受骗，这里必须明确一点：凡是要求投资者将“个人所得税”直接缴纳给平台的，都是骗局。

先说结论：中国大陆居民在境外投资（包括港股、美股、外汇交易等）只要产生“所得”，都依法需要向中国税务机关申报并缴纳个人所得税。

首先法律上支不支持海外征税

中国全球征税一直有法律依据，境外所得申报与征税已经全面实施，并且监管力度在不断加强，近些年相关的纳税及补税通知较往年更为密集、覆盖面更大，通知形式包括短信、电话等。

“我国实行的是全球征税制度，如果中国公民或企业在全球范围内获得收入，包括跨境投资收益，均有可能被要求缴纳税款。”

上图是截图财政部网站 税务总局公告（2020年第3号）

认定为来源于中国境外的所得第（五）条：利息、股息、红利所得；第（七）条：在中国境外转让股票、股权、其他权益性资产或转让其他财产取得的所得。

第七条几乎包罗万象。后面应纳税额规定第（三）条，这些所得“不与境内所得合并，应当分别单独计算应纳税额”。

其中利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。

如果在A股亏损10万元，同时在港股盈利10万元，这两部分不能相互抵消。也就是说，港股赚到的这10万元需要依法缴纳个人所得税。目前境内A股市场以及通过“港股通”渠道投资港股的资本利得，暂时免征个人所得税。

根据中国税法，税务部门通常对因计算错误、金额较小的涉税问题可追溯近3年，对存在故意、金额较大的未申报或少申报税款等特殊情况可以延长追溯期。

炒外汇赚钱要不要交税

上面法律条文清晰明确，“转让其他财产取得的所得”。外汇平台有众多的股票CFD（差价合约）、股指、商品等，期货及（保证金）外汇通常归类为衍生金融资产。到这里就只需要问金融资产是否属于税务总局规定的“其他财产”，外汇平台可以交易的股票CFD是属于股票还是属于“其他权益性资产”。

再退一步外汇平台有时候隔夜费有正有负，本质上是一种利息差。外汇平台提供的股票交易有的是真实的股票当然也会有股息（分红）。有些外汇平台是通过CFD（差价合约）交易股票，股票的除息日给投资者等值的“股息调整”。

利息和股息显而易见是要交所得税的。税法归类包罗万象，在外汇平台做交易这么看理论上也是要交所得税的。

CRS在中国的落地与发展趋势

CRS的英文全称是CommonReporting Standard，中文翻译是“共同信息交换准则”。 由经合组织OECD推出。CRS是全球范围的金融账户信息交换系统。也就是说，在这个系统内的国家的金融机构将会自动的将其名下的非居民账户信息报告给账户持有人的户籍国。据OECD信息，加入CRS的150多个国家（/地区）中，已有105个国家与中国CRS“配对”成功了，几乎包括所有传统“避税港湾”。

目前确定交换信息到中国大陆的辖区共105个，涵盖绝大部分外汇监管机构所在地。

英国、澳大利亚、新西兰、塞浦路斯、香港、加拿大、新加坡、瓦努阿图、开曼群岛、法国、德国、瑞士、西班牙、南非、俄罗斯塞舌尔、英属维尔京群岛、马来西亚 毛里求斯、爱尔兰等。

上面收录的地区都是常见的外汇平台监管地，CRS提交的是金融账户信息，意味着这些地区的外汇经纪商可能会将你的金融账户信息提交给中国。

外汇经纪商需不需要把资料提交到CRS系统

外汇经纪商属于CRS（共同申报准则）监管范围内的金融机构，但具体是否纳入，还要看它们的业务性质和所在国家是否参与CRS。

CRS适用对象包括以下几类金融机构：存款机构（如银行）；托管机构（如证券公司）；投资实体（如基金、信托、部分外汇经纪商）；特定保险公司（如提供现金值保险的）。

如果一家外汇经纪商具备以下特征之一，它就可能被视为“投资实体”：

提供客户账户用于交易金融资产（如外汇、差价合约CFD等）；代表客户持有或管理金融资产；其收入主要来自于金融资产的投资或交易活动。

外汇平台的金融账户是否纳入CRS还取决于以下因素：

经纪商注册地是否是CRS参与国（如英国、塞浦路斯等105个地区均已加入）；客户是否为非该国税务居民；经纪商是否履行尽职调查和信息申报义务。

举个例子： 如果你是中国税务居民，在一家注册于CRS参与国的外汇经纪商开设账户，该经纪商就有可能将你的账户信息（如余额、交易收益等）报送给当地税务机关，再由其交换给中国税务总局。

以上是相关知识普及，后面是针对投资者如果应对

中国大陆实行的是纳税人主动对境外所得申报纳税。申报纳税时间是取得所得的次年3月1日至6月30日。香港不征收资本利得税，台湾没有加入CRS。

外汇天眼经常有用户曝光平台要求缴税，这里重要提醒凡是要求交个人所得税的平台都是黑平台，即便要缴税也是交给国家，主动申报纳税，跟外汇平台没关系。

如下面一位用户曝光，客户要出金，平台要求交保证金，交完一万保证金后仍不能出金。平台又要求用户交20%的个人所得税。这种情况的都是黑平台，即便交了税，后面还有一堆理由，让用户继续投钱永无止境。

账号资金曲线波动大完全是给税务局打工

有个非常尴尬的情况，如果某人去年投资10万美元做外汇，赚了50万美元，个税为10万美元。在今年申报个税前突然爆仓，意味着欠税10万，可能会坐牢啊，朋友！

每年单独核算，意味着盈亏波动大，交的税反而更多，投资10万，第一年赚50万，第二年亏40万，第三年赚50万，第四年亏40万，----这样完全是给税务局打工了。

稳一点第一年赚10万，第二年赚10万，第三年赚10万，-----第五年赚10万，大部分还能剩下。

理解巴菲特，成为巴菲特，超越巴菲特。这就是为什么巴菲特长年不卖股票，更愿意公司回购股份，不喜欢分红。因为税，不卖就不用交税。

外汇赚钱被国家发现是好事还是坏事

如果你做外汇赚钱，国内的税务局让你交税，那外汇平台极大概率是正规的。

目前很少有汇友收到“海外收入申报”的通知，前面有一条“外汇经纪商是否将金融账户纳入CRS，一定程度上取决于【经纪商是否履行尽职调查和信息申报义务】”，有可能经纪商不进行信息申报。

收税只是其中一环，中国加入CRS，可能还有其他因素的考量，比如反洗钱、资本外流管控等原因。因此即便经纪商报给CRS，可能也不会受到补税通知。

对所得征税，无所得就不征税，对于还在努力走向盈利尚未成功的汇友几乎没有影响。但也不是在哪亏都一样，正规的外汇经纪商，不会在行情上做动作，这样会更容易摸索出盈利的法门，早一天成为纳税大户。

外汇天眼帮助投资者有效规避风险。降低决策成本，让投资更简单、更安全。